ความสำคัญของการปฏิบัติตาม SOX

การปฏิบัติตาม SOX คืออะไร? ความสำคัญของการปฏิบัติตาม SOX

SOX หรือ Sarbanes-Oxley เป็นพระราชบัญญัติที่มีจุดประสงค์เพื่อป้องกันการฉ้อโกงในโลกธุรกิจ ก่อตั้งขึ้นในปี 2545 อันเป็นผลมาจากเรื่องอื้อฉาวขององค์กรต่างๆ ที่ก่อให้เกิดความสูญเสียทางการเงินอย่างมากสำหรับนักลงทุนเมื่อราคาหุ้นตกต่ำ ความโกลาหลที่ตามมาทำให้เกิดมาตรการป้องกันเพื่อติดตามบริษัทที่เกี่ยวข้องกับบัญชีและการเงิน

บทบาทของไอทีในการปฏิบัติตาม SOX

สภาพแวดล้อมไอทีมีความละเอียดอ่อนและอ่อนไหวต่อการละเมิดความปลอดภัยประเภทต่างๆ ซึ่งหมายความว่าการปฏิบัติตาม SOX ได้กลายเป็นส่วนที่แยกออกไม่ได้ในวัฒนธรรมไอที ตามมาตรฐาน SOX มีข้อกำหนดสำหรับการบำรุงรักษาและการเก็บรักษาหลักฐานการตรวจสอบสำหรับไฟล์บันทึกและเอกสารทั้งหมดเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี

ความตั้งใจของมาตรฐาน SOX คือการเก็บรักษาบันทึกการตรวจสอบและการบัญชีที่ช่วยในการสร้างงบการเงิน ดังนั้น SOX จึงมีบทบาทสำคัญในการกำหนดว่าบันทึกใดบ้างที่จำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ในการจัดเก็บ และแผนกไอทีต้องจัดเตรียมบันทึกเหล่านี้สำหรับการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด แผนกไอทีจึงต้องตระหนักถึงข้อกำหนด SOX รวมถึงระเบียบเกี่ยวกับการจัดการบันทึกและการสำรองข้อมูล

นอกจากนี้ ข้อกำหนดด้านความปลอดภัยของข้อมูล SOX ยังหมายถึงการปกป้องบันทึกการตรวจสอบและการบัญชีจากการเข้าถึงโดยมิชอบด้วยกฎหมาย ซึ่งอาจรวมถึงการอัปเดตเครื่องบันทึกที่จัดเก็บบันทึกกิจกรรม และการเข้ารหัสข้อมูลขณะส่ง

รายงานต้นทุนการปฏิบัติตาม SOX

กรอบงาน SOX ของระเบียบข้อบังคับของรัฐบาลกลางที่บังคับใช้โดยสำนักงานจัดหากิจการจะควบคุมการไหลของข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ระหว่างหน่วยงานของรัฐบาลกลาง กฎ SOX ระบุว่าผู้ขายต้องใช้ขั้นตอนที่เป็นเอกสารเพื่อพิสูจน์การปฏิบัติตามมาตรฐาน SOX ผู้ขายต้องพิสูจน์การปฏิบัติตามโดยส่งอีเมลข้อมูลไปยังผู้ขายที่ได้รับผลกระทบเป็นประจำและกรอกแบบฟอร์มออนไลน์ ขั้นตอนเหล่านี้ต้องได้รับการปรับปรุงอย่างสม่ำเสมอตามระเบียบข้อบังคับใหม่และแนวทางปฏิบัติที่เผยแพร่

การยื่นข้อบังคับ SOX เบื้องต้นทำให้เกิดความรู้สึกปลอดภัยในหมู่ผู้ขาย อย่างไรก็ตาม การปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้มีค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แบ่งออกเป็นสองประเภทหลัก: ต้นทุนการปฏิบัติตามจริงและต้นทุนที่ชัดเจน ค่าใช้จ่ายตามจริงมักจะถูกจัดประเภทเป็นค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนและการตรวจสอบ

ในทางกลับกัน ค่าใช้จ่ายที่ชัดเจนนั้นรวมถึงค่าฝึกอบรมเบื้องต้นและค่าฝึกอบรมทั่วทั้งหน่วยงาน ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมทั่วทั้งหน่วยงานยังรวมถึงการจ้างพนักงานเพิ่มเติมสำหรับการฝึกอบรมการปฏิบัติตามข้อกำหนดและเอกสารต่างๆ

ผู้จัดจำหน่ายต้องดำเนินการทั้งหมดข้างต้นให้สำเร็จโดยมีกระบวนการที่คุ้มค่าที่สุด ต้องใช้แนวทางระยะยาวที่ผู้จัดจำหน่ายต้องปฏิบัติตามเพื่อก่อให้เกิดต้นทุนด้วยการดำเนินการในระยะสั้น แนวทางนี้จำเป็นเพื่อรับประกันความสำเร็จสูงสุดและเป็นไปตามข้อกำหนด SOX

การอภิปรายข้างต้นอ้างอิงจากวรรณกรรมที่มีอยู่ในหนังสือที่เขียนโดย Justshy, CRC Press; สำนักพิมพ์นอร์ตันและซีพี; นอกจากนี้ยังมีบนอินเทอร์เน็ต

การปฏิบัติตามอย่างสมบูรณ์คือกุญแจสู่ความสำเร็จ

การยึดมั่นในวิธีการของหนังสือทำให้เกิดต้นทุนที่สำคัญต่อธุรกิจ แนวทางของหนังสือในการนำระบบการจัดการเอกสารแบบรวมศูนย์มาใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการริเริ่มที่มีค่าใช้จ่ายสูงของแผนกไอทีภายในองค์กร

แนวคิดของสถาปัตยกรรมองค์กรเป็นขั้นตอนแรกที่สำคัญในการจัดการองค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจร่วมกัน แต่การรักษาสถาปัตยกรรมองค์กรไว้ในใจในขณะที่ออกแบบและใช้งานเฟรมเวิร์ก SOX นั้นมีความสำคัญต่อความสำเร็จของธุรกิจ

สล็อตเว็บตรง